Treasury bankar på varje skattebetalares dörr som varje år. I början av februari såg vi redan datumen för 2019 för att presentera deklarationen motsvarande föregående räkenskapsår, det vill säga 2018. När det gäller egenföretagare sammanfaller ansökningsdagen med resten av skattebetalarna. Det kommer att vara från och med den 1 april när alla egenföretagare som är knutna till RETA kommer att kunna begära ett förhandsavtal med statskassan. En dag senare, den 2 april, öppnas den officiella tidsfristen för att skicka in utkastet till inkomsten via telematik (online eller via ansökan). Om vi väljer att göra det personligen måste vi vänta till 14 maj. I vilket fall som helst kommer vi att visa stegen som ska följas för att göra resultaträkningen 2018 om vi är egenföretagare .
News of Income 2018 2019
Innan vi fortsätter att förklara allt som är nödvändigt för att göra inkomstdeklarationen 2018 i egenföretagare måste vi nämna de nya funktionerna som AEAT introducerade under 2019 jämfört med budgetåret 2018.
Som vi såg i denna andra artikel är de två nya funktionerna i 2018 års inkomst som påverkar egenföretagare relaterade till moderskap och faderskap. Om vi har fått ett uttag av den här typen under 2018 och källskatt på personlig inkomst tillämpades, måste statskassan återbetala det belopp som hållits kvar . Den senaste förordningen som lanserades av regeringen uppskattar att moderskaps- och pappaledighet är undantagen från källskatt.
Den andra nyheten är relaterad till inskrivning av barn under 3 år i auktoriserade plantskolor. Om vi under 2018 har registrerat några av våra barn under 3 år i ett vederbörligen registrerat plantskola, kan vi få återbetalning upp till högst 1000 euro .
Tips och rekommendationer för att göra resultaträkningen 2018
Att utarbeta förklaringen om det är vår första gång kan bli huvudvärk. Eftersom tidsfristen för att skicka utkastet elektroniskt börjar en månad före presentationerna, är det tillrådligt att börja förbereda det så snart som möjligt .
Vi måste komma ihåg att vi som frilansare måste presentera en serie dokument och modeller som beror på volymen på vår ekonomiska aktivitet. Det är därför processen kan bli mycket mer komplex än en allmän förklaring om anställda.
Det bör tilläggas att det är troligt att vi måste lämna in en gemensam resultaträkning om vi har mindreåriga barn eller är gifta . Det kan också vara så att vi måste skicka in två returer, en gemensam och en individ. Under alla omständigheter är det bäst att be en specialchef eller statskassan att lösa eventuella tvivel.
Vad behöver vi göra för 2018 års resultaträkning om vi är egenföretagare?
Om vi ska göra resultaträkningen för första gången är det troligt att vi inte har en metod för tillgång till Skatteverkets elektroniska kontor . För närvarande har AEAT fyra olika metoder för att genomföra utkastet till inkomsten elektroniskt:
- Elektronisk DNI
- Digitalt certifikat
- Lösenord Lösenord PIN
- Officiell ansökan om AEAT
Den sista metoden kan vara mycket användbar om volymen på vår ekonomiska aktivitet har varit låg eller om vi är anställda av andra. Det bästa sättet att utarbeta resultaträkningen för 2018 är dock att gå till Treasury-webbplatsen . Vi kan göra det genom de tre första metoderna. Eftersom de två första är beroende av andra organisationer är det bäst att använda PIN-koden för lösenordsnyckeln.
I den här andra artikeln visar vi hur man begär PIN-koden för att komma in på Treasury-webbplatsen. I händelse av att vi har gjort deklarationer under tidigare år behöver vi bara ange informationen från ruta 440 från föregående år , det vill säga från 2017-deklarationen.
När vi väl har fått tillgång till Treasury-webbplatsen måste vi samla in alla kvartalsavkastningar för 2018. Dessa inkluderar moms och personlig inkomstdeklaration samt de som motsvarar överföringen av fastighetstillgångar (försäljning av fordon och andra varor som är föremål för inkomst). Tillsammans med dessa, vår personliga kontobok med alla fakturor som genereras av vår verksamhet och naturligtvis alla arbetskontrakt och hyra av lokaler eller kontor.
Steg för att göra resultaträkningen 2018 2019
När allt är klart och när vi har samlat in alla dokument som krävs av statskassan måste vi följa en serie steg för att se till att vi inte gör några misstag.
Steg 1: verifiera betalarnas information
När vi väl är på Treasury-webbplatsen kommer det första som kommer att visas för oss att vara data relaterade till betalarna, det vill säga alla de företag eller frilansare som vi har utfärdat en faktura under räkenskapsåret 2018 .
Det kan också vara så att information om företag som har gjort betalningar som anställd endast ingår och uteslutande om vi någon gång under 2018 har arbetat för ett företag som arbetstagare utan att vara egenföretagare.
För att bearbeta all denna information korrekt måste vi göra så här:
- Betalningar från företag som anställda (utan att vara egenföretagare) : välj alternativet Överför till avsnittet Arbete
- Betalningar från företag och andra frilansare som frilansare : välj alternativet Överför inte
Vi måste komma ihåg att betalningar från andra frilansare och företag måste motiveras i deras motsvarande avsnitt, så det är mycket viktigt att vi inte överför deras betalningar till sektionen Arbete .
Steg 2: Kontrollera personliga och familjedata
Nästa sak vi måste göra när vi har bekräftat informationen från betalarna är att kontrollera personlig och familjeinformation .
Några av de viktigaste uppgifterna är uppgifterna från vår person, NIF och naturligtvis den autonoma gemenskapen där vi har utfört den professionella verksamheten. I det här avsnittet måste vi också ange om vår deklaration ska göras gemensamt, var för sig eller båda samtidigt . Återigen betonar vi att det bästa sättet att klargöra det är att vända sig till en specialchef eller en Treasury-agent.
Därefter kommer utkastet att kräva vår information som motsvarar den vanliga vistelsen, utöver referensen till matrisen som motsvarar den. På regeringens webbplats tillägnad matrisen kan vi se all information om matrisen i vårt hem. Om vi har ändrat vår adress när som helst under 2018, måste vi också lägga till informationen relaterad till detta .
Slutligen måste vi fylla i informationen om barn under 25 år eller med funktionshinder som bor i familjenheten, om det behövs.
Steg 3: Markera, om så krävs, skatte- och representationsuppgifterna
Det är din tur att markera den berömda kyrkoboxen. Tillsammans med detta kan vi också kryssrutor för vetenskap och välgörenhetsorganisationer .
När det gäller informationen relaterad till representanten behöver vi inte fylla i samma uppgifter endast om vi gör den enda deklarationen . Det kan vara så att vi måste redovisa släktingens inkomst för vår avgift. Vi måste konsultera vår chef eller statskassan för att verifiera det.
Slutligen markerar vi endast ruta 107 om avkastningen är en kompletterande resultaträkning .
Steg 4: Kontrollera informationen om inkomst från arbete och rörligt kapital
I denna del av utkastet bör all information om betalningar och inkomster som vi har fått som anställda utan att vara egenföretagare hittas . Om vi har flyttat alla betalningar från steg 1 framgångsrikt ska det visas automatiskt
När det gäller avkastningen som erhålls av det lösa kapitalet hänvisar de till de intressen som vi har fått på vårt bankkonto för verksamhet relaterad till försäljning av aktier . Som i avsnittet om inkomster från arbete måste dessa fyllas i automatiskt om de deklareras under 2018.
Steg 5: fyll i uppgifterna om annan fastighet än den vanliga bostaden, om någon
I händelse av att vi har fastigheter utöver vår familjenhet måste vi fylla i uppgifterna om lägenheter och andra fastigheter som mark och hyreshus.
Här måste vi skilja mellan fastigheter som tilldelats ekonomisk verksamhet, det vill säga de som utnyttjas för att utföra den ekonomiska aktiviteten, och mellan fastigheter som inte påverkas. För var och en av dessa fastigheter skapar Hacienda två olika avsnitt där vi kan fylla i all nödvändig information.
Steg 6: slutföra informationen relaterad till den direkta uppskattningen för egenföretagare
Vi kommer till det viktigaste avsnittet av alla om vi inte tillhör någon grupp med en särskild regim, såsom aktiviteter relaterade till jordbruk och boskap. Uppgifterna som krävs i detta avsnitt inkluderar fakturor, avdragsgilla kostnader, vinster och förluster och all slags information relaterad till vår ekonomiska aktivitet .
I allmänhet tillhör majoriteten av egenföretagarna en enda kategori av ekonomisk verksamhet (till exempel konstnärer, mekaniker, elektriker ...) motsvarande IAE (Tax on Economic Activities). Om vi tillhör två olika kategorier och vi är registrerade i två olika epigrafier, måste vi fylla i varje kategori individuellt . Senare kommer vi att förklara hur man lägger till en andra eller tredje ekonomiska aktivitet när vi har slutfört den första.
När det gäller den information som krävs av statskassan, nedan ser vi punkt för punkt den dokumentation som är nödvändig för att fylla i all information.
Typ av ekonomisk verksamhet
I det här avsnittet måste vi ange koden eller lösenordet för den typ av ekonomisk verksamhet som vi utvecklar. Den här koden finns i dokumentationen för egenföretagare ; särskilt i avsnittet Professionell kategori.
Beroende på typ av aktivitet måste vi välja typ av modalitet (förenklad eller normal uppskattning) och om insamlings- och betalningskriterierna tillämpas. Vi måste kontakta vår rådgivare för att verifiera vilka uppdrag vår professionella aktivitet innebär.
Slutligen måste vi markera rutan för deklaranten för att indikera för statskassan att verksamheten är personlig, det vill säga att den inte utförs av en person utanför oss (en familjemedlem eller en annan deklarant som vi har inkluderat i deklarationen).
Inkomster från ekonomisk verksamhet
Som namnet på rubriken indikerar måste vi ange summan av alla inkomster och faktureringar under räkenskapsåret 2018 utan personlig inkomstskatt eller moms . Det bästa med detta är att ha vår kontobok till hands så att vi inte lämnar några fakturor på vägen.
Personlig inkomstdeklaration
I samma avsnitt av Inkomst per ekonomisk aktivitet måste vi ange källan för intäkterna som erhållits under 2018 när du trycker på knappen Redigera .
Här måste vi skilja mellan källorna som drabbats av vår ekonomiska aktivitet (erhålls genom att lägga till den personliga inkomstskatten från alla 2018-fakturor) och de kupon som är föremål för uthyrning av stadstillgångar för att utnyttja den ekonomiska aktiviteten.
Rutorna att fylla i i detta avsnitt är följande:
- Ruta 0560 : summan av alla innehav för stadsuthyrning för exploatering av verksamheten
- Ruta 0561 : summan av alla källskatt (IRPF) som genereras av aktiviteten (utom leasingavtal)
- Ruta 0566 : summan av alla IRPF-betalningar till statskassan under 2018 i månads- eller kvartalsavkastning (vanligtvis genom modell 130)
- Resten av rutorna : Personlig inkomstskatt relaterad till aktiviteter som inte ingår i föregående rutor
Avdragsgilla kostnader i 2018 års resultaträkning
Vi kommer till avdragsgilla kostnader. Som varje år upprättar statskassan en serie utgifter som endast kan dras av och uteslutande om de härrör från vår yrkesverksamhet . Det är därför vi inte kan inkludera personliga avdrag (köp av ett personligt fordon, tv för hemmet ...).
Vi lämnar dig nedan med listan över avdragsgilla kostnader som publicerats av statskassan:
- Driftskonsumtion : alla kostnader relaterade till det material som är nödvändigt för utvecklingen av aktiviteten, såsom datorer, skrivare, skärmar, bensin ...
- Socialförsäkring som ska betalas av företaget : alla utgifter relaterade till socialförsäkringsbetalningar (egenföretagaravgifter, källskatt på arbetstagarens lön ...)
- Löner : alla kostnader relaterade till ersättning till arbetstagare. Ersättningar, resor och extraordinära betalningar ingår också
- Övriga personalkostnader : alla kostnader relaterade till utbildningskurser, försäkringar och kostnader som härrör från kontraktsanställd personal som inte har inkluderats i föregående avsnitt
- Reparationer och konservering : alla kostnader i samband med bevarande och reparation av materialet och anläggningarna där aktiviteten äger rum
- Oberoende professionella tjänster : alla kostnader som härrör från anställning av professionella tjänster som advokater, notarier, elektriker ...
- Övriga externa tjänster : alla kostnader relaterade till transport, forskning, utveckling, reklam, vatten, internet- och elkostnader, bankavgifter ...
- Ingående moms : alla kostnader som inte kunde dras av i de kvartalsvisa momsdeklarationerna
- Avdragsgilla skatter : alla kostnader relaterade till avdragsgilla skatter, såsom IBI för fastigheten där verksamheten äger rum
Övriga avdragsgilla kostnader:
- Hyresavtal och royalty
- Finansiella kostnader
- Amortering
- Förluster på grund av osäkra fordringar
- Incitament för beskydd
- Andra avdragsgilla tjänster
Steg 7: Registrera en annan ekonomisk aktivitet (endast om vi är registrerade i två eller flera aktiviteter i IAE-avsnittet)
När vi har fyllt i all information relaterad till den direkta uppskattningen för egenföretagare kommer utkastet automatiskt att beräkna prestandan som uppnåtts av aktiviteten. Från och med nu kommer vi att kunna registrera en ny ekonomisk aktivitet med respektive kod för IAE-epigrafen
För att göra detta kommer vi att gå överst i utkastet och klicka på knappen Hög aktivitet . Processen som ska följas från och med nu kommer att vara densamma som den som följts i föregående steg.
Det bör tilläggas att kostnaderna för registrering och den månatliga egenföretagaravgiften måste undantas från denna nya aktivitet eftersom de redan ingår i den första aktiviteten.
Steg 8: fyll i uppgifterna relaterade till resultat efter ekonomiska aktiviteter med objektiv uppskattning om det behövs
I händelse av att vår yrkesverksamhet är föremål för speciella regimer (jordbruk, boskap, fiske ...), och därför, enligt objektiva uppskattningar, kommer processen att följa att likna den vi just har sett i tidigare avsnitt.
Sammanfattningsvis måste vi ange vilken typ av ekonomisk aktivitet, inkomst och slutligen kostnader . Systemet beräknar automatiskt avkastningen.
Steg 9: Rapportera kapitalvinster och förluster
Vi börjar med den del av deklarationen som inte är exklusiv för egenföretagare. Om du har lämnat in tidigare förklaringar som anställda är processen att följa exakt densamma.
I rubrikerna som motsvarar reavinster och förluster måste vi ange vinster och förluster relaterade till våra personliga tillgångar . Investeringar i företag, försäljning av fastigheter (bilar, lägenheter ...), bostadsuthyrning, utmärkelser och tävlingar ... Om vi har någon form av tvivel med ett specifikt koncept är det bäst att kontakta statskassan eller en förvaltare.
Steg 10: Låt utkastet automatiskt beräkna hyra och avdrag
Anlände till avsnittet Beräkningar av inkomster och avdrag är det troligt att utkastet automatiskt har beräknat minimibaserna , liksom lägsta inkomstvärden och minimivärdena för bidraget.
Om inte, måste vi verifiera att data som motsvarar steg 2 är korrekt ifyllda.
Steg 11: deklarera de minskningar som påverkar 2018 års resultaträkning
I avsnittet om minskningar måste vi inkludera beloppet för alla möjliga avdrag i rubrikerna för minskningar som påverkar resultaträkningen 2018.
Bland de möjliga minskningarna anser statskassan några av följande:
- Donationer
- Ekonomiskt stöd till icke-statliga organisationer
- Kvoter till fackföreningar
- Moderskapsledighet
- Adoption av barn
- Stöd från den autonoma regionen
För andra begrepp rekommenderar vi att du kontaktar en skatteombud för att lösa alla tvivel.
Steg 12: Lägg till ytterligare data om någon
Vi kommer äntligen till den sista delen av utkastet. I ytterligare data måste vi lägga till de data som inte har övervägs i tidigare avsnitt .
Ett exempel på detta är de inkomster som öronmärks för underhåll av barn genom domstolsbeslut eller någon form av undantagen inkomst.
Steg 13: beräkna skatten och resultatet av deklarationen
På sidan 51 kan vi hitta en sammanfattning med alla inmatade uppgifter. Innan vi skickar deklarationen och validerar den måste vi verifiera att all information som anges är korrekt .
På samma sida 51 kommer vi också att visa den prestation som vi uppnått genom vårt arbete eller vår ekonomiska verksamhet som egenföretagare. Tillsammans med detta, minskningar och skatt beräknas av motsvarande system.
Steg 14: lägg till betalnings- eller inkassoinformation och skicka deklarationen till statskassan
Efter att ha verifierat att uppgifterna är korrekta och skatteberäkningen motsvarar uppskattningen kan vi klicka på knappen Validera .
När vi väl har klickat på knappen kan det finnas två fall: att systemet har upptäckt ett fel eller saknat data eller att vi får ett viktigt meddelande.
I det första fallet kommer webben att ange typen av fel och rutan "påverkad" för att verifiera det manuellt. När vi har fyllt i det klickar vi på knappen Validera igen för att se om felet kvarstår.
Om vi får information om viktig information kan vi följa stegen i artikeln som vi just har länkat för att fortsätta på bästa sätt.
Om vi inte har fått någon varning eller fel när vi klickar på knappen Validera har vi tur. Nu ska systemet visa oss resultatet av deklarationen, som kan vara att returnera eller att betala. I det första fallet måste vi kontrollera att IBAN-numret på vårt bankkonto är korrekt. Om deklarationen lämnar oss att betala måste vi välja den betalningsmetod som webben ger oss.
Nu kan vi klicka på knappen Arkivera en deklaration i det övre högra hörnet på webben. Innan du fortsätter rekommenderar vi att du kontrollerar deklarationen igen i knappen Deklarationsöversikt för att kontrollera alla belopp som anges i varje avsnitt.