Inkomstdeklarationen kan bli huvudvärk om du är egenföretagare. Det är inte alltid lätt att hitta motsvarande avsnitt för varje kostnad eller inkomst, och saker blir komplicerade om du utför mer än en ekonomisk verksamhet.
Nedan förklarar vi steg för steg hur du gör din resultaträkning om du är egenföretagare. Vårt råd är att du gör det så snart som möjligt , eftersom om det kommer ut "att återlämnas", betalar statskassan snabbt de avkastningar som skickats under kampanjens första dagar.
Vad behöver du för egenföretagarens inkomstdeklaration?
Som för alla andra förfaranden i Skatteverkets elektroniska huvudkontor måste du identifiera dig på webben. För att göra detta måste du ha ett digitalt certifikat, elektroniskt DNI (och dess motsvarande läsare) eller ett lösenord från PIN-nyckelsystemet.
Du bör också ha din 2018-avkastning och dina kalkylark eller kontoböcker till hands . Dessa filer är nödvändiga för att du ska kunna granska de inkomster, utgifter och fakturor som du ska förklara som egenföretagare.
Glöm inte att du också behöver din resultaträkning för föregående år , eller den information som motsvarar ruta 475.
Ha till hands alla dina konton för år 2018 (räkningar, utgifter etc.) för att göra din resultaträkning som egenföretagare
När du har all denna information, gå in på Renta webbtjänst, identifiera dig själv och starta returen.
1. Uppdatera dina personuppgifter
Det första tillgängliga avsnittet visar din personliga information: namn och efternamn, adress och andra viktiga detaljer såsom antalet personer som ansvarar för dig (mindreåriga barn, äldre personer etc.).
Granska alla dina personuppgifter innan du fortsätter med resultaträkningen
2. Kontrollera (utan att inkludera) betalarnas uppgifter
Eftersom du har utfärdat fakturor under hela året kommer de betalningar som mottas från företag att visas i början . Treasury kommer att be dig att överföra dem till arbetsstationerna, men du bör bara göra det om den inkomsten har varit en del av ett kontrakt (inte som frilansare).
För alla betalningar som tas emot från företag och som du har fakturerat som frilansare, kryssa i rutan "Inkorporera inte" och tryck på "Acceptera" -knappen för att fortsätta.
Efter detta steg visar formuläret dig en indexöversikt över alla sektioner i inkomstdeklarationen, och du kan fylla i dem från avsnitt till avsnitt. I toppmenyn kan du komma åt "Personliga data" när som helst för att göra ändringar.
Om du har allt klart för att fortsätta, klicka på "Fortsätt med deklarationen" .
3. Fyll i bostadsinformation och annan personlig information
Om du har ändrat din skatteadress måste du meddela den i de här första rutorna. Dessutom är du skyldig att fylla i informationen om ditt hem och matriseregistret . Och du måste välja den autonoma gemenskapen eller den autonoma staden där du har utvecklat din yrkesverksamhet under 2018.
I dessa steg måste du också välja om du vill göra den enskilda inkomstdeklarationen, den gemensamma eller båda . Det är viktigt att du konsulterar dina tvivel i statskassan eller med en chef för att veta vilken typ av deklaration du ska göra om du är gift och / eller har mindre barn.
Det vill säga: i dessa avsnitt kommer vi att inkludera uppgifter som motsvarar de personer du ansvarar för (minderåriga, släktingar med funktionshinder etc.).
4. Skattefördelningar och förtydliganden på formuläret
I nästa avsnitt (rutorna 105 och 106) kan du välja vilka organisationer du vill bidra ekonomiskt till. Du kan välja den katolska kyrkan, icke-statliga organisationer eller båda .
Därefter visas rutor för att ange uppgifter från den juridiska ombudet (om tillämpligt) samt särskilda rutor som du måste markera om du gör en kompletterande deklaration eller begär en rättelse av en tidigare deklaration.
5. Inkomst av arbete och rörligt kapital
Som vi redan har nämnt måste ”inkomst från arbete” inkludera inkomster från ett arbetsavtal (inte inom egenföretagare).
Å andra sidan uppdateras vanligtvis "Inkomst av rörligt kapital" automatiskt så att det bland annat inkluderar det ränta du har fått på dina bankkonton .
Nedanför (rutor 0061 och på varandra följande) finns det utrymme för att indikera ekonomisk avkastning från andra aktiviteter. I det här avsnittet måste du inkludera information om du till exempel är en husägare som du hyr till tredje part .
6. Inkomster från ekonomisk verksamhet enligt direkt uppskattning (för egenföretagare)
De flesta av egenföretagarnas ekonomiska verksamhet är indelade i denna kategori, utom i vissa fall såsom jordbruk eller fiske. Låt oss granska de olika avsnitten som du måste fylla i:
Typ av aktivitet som utförts, vägledande kod och grupp eller IAE-rubrik
Om du inte kommer ihåg koden för din ekonomiska aktivitet är det dags att granska dina egenföretagaregistreringshandlingar. I sektionerna som motsvarar den professionella kategorin hittar du koden som grupperar den och det exakta lösenordet för din sektor.
Välj också den uppskattning som gäller för dig (normal eller förenklad) och bekräfta att alternativet "Deklarant" är markerat i ruta 0110 .
Dessutom måste du för varje tillagd ekonomisk aktivitet välja om du ska beskattas av det allmänna systemet eller av det förenklade systemet .
Hur du fyller i din inkomst
Genom att klicka på ikonen för redigering av intäkter öppnas en popup-ruta med flera kategorier.
Om du bara har fakturerat dina tjänster behöver du bara fylla i fält 0116. Om du har importerat eller tjänat pengar med andra aktiviteter kan du använda rutorna 0117 och så vidare .
Det är mycket viktigt att du i dessa rutor placerar det totala beloppet, utan moms eller personlig inkomstskatt , motsvarande inkomsten för den kategorin i motsvarande ruta.
Till exempel: om du har tjänat 1000 euro + moms som fakturering för dina tjänster under alla månaderna 2018, måste du skriva 12000 i ruta 095.
Hur redovisar jag den personliga inkomstskatten som har tagits bort från mina fakturor?
När du fyller i dina inkomst- och utgiftsdata, var uppmärksam på rutan "Kvarhållning" som visas i popup-fönstren. Du måste ta med summan av all personlig inkomstskatt som hålls kvar i ekonomisk verksamhet under hela året .
Oroa dig inte om du inte ser källskatten återspeglas omedelbart: systemet lägger till dem alla och visar dem i en annan ruta senare , "Kuponger och andra betalningar på kontot för inkomst från ekonomisk verksamhet."
Hur du fyller i dina avdragsgilla kostnader
Alla dina avdragsgilla kostnader kommer att fyllas genom att lägga till beloppen utan moms för hela året 2018 , och också åtskilda av kategorier:
Det är viktigt att du granskar dina avdragsgilla kostnader och delar in dem i kategorier
- Utnyttjandekonsumtion . För att du lätt ska förstå vad du kan inkludera i det här avsnittet, tänk på allt material som rör utvecklingen av din aktivitet: en skrivare, en uniform, reservdelar etc. Detta avsnitt innehåller också råvaror och hjälpmaterial och bränslen för maskiner.
- Socialförsäkringsansvarig för företaget : i detta avsnitt måste du inkludera summan av alla dina betalningar till socialförsäkring 2018. För att göra detta, lägg till egenföretagarnas kvoter för 12 månader och alla betalningar som motsvarar socialförsäkringens dina anställda.
- Löner : detta avsnitt innehåller kostnader som motsvarar ersättningen till dina anställda samt ersättningar, resekostnader eller extraordinära betalningar.
- Övriga personalkostnader : detta avsnitt grupperar investeringar i utbildning, olycksfallsförsäkring, gåvor till anställda etc.
- Reparationer och bevarande . Gruppera alla nödvändiga utgifter för underhåll av anläggningar och material.
- Oberoende professionella tjänster . Denna kategori inkluderar betalningar till jurister, notarier, revisorer, ekonomer, medlare eller oberoende reklam.
- Andra externa tjänster . Denna breda sektor omfattar utgifter för transport, forskning och utveckling, reklam, kontorsmateriel (vatten, telefoni, internet, el etc.) och banktjänster.
- Ingående moms . Denna kategori gäller endast för kostnader som inte kan dras av eller hanteras med de kvartalsvisa momsdeklarationerna (modell 303).
När du har slutfört alla dessa rutor beräknar Renta Web- systemet automatiskt nettoavkastningen på aktiviteten . För att göra detta kommer den att ta hänsyn till de totala intäkterna och totala kostnaderna och visa skillnaden i ruta 0155.
Hur registrerar jag en annan ekonomisk verksamhet?
Om du arbetar som frilansare i flera ekonomiska aktiviteter måste du göra intäkts- och utgiftsredovisningen separat.
När du har fyllt i din huvudsakliga ekonomiska aktivitet klickar du på knappen "Lägg till aktivitet" i det övre vänstra hörnet.
Förfarandet är detsamma som vi har nämnt, med samma avsnitt. Var noga med fördelningen av kostnaderna för varje aktivitet och var särskilt försiktig med betalningar till socialförsäkring .
Till exempel: om du har inkluderat dina frilansavgifter i ekonomisk aktivitet 1 bör du inte ta med dem igen i den andra aktiviteten.
7. Intäkter från ekonomisk verksamhet i objektiv uppskattning
Detta är avsnittet för särskilda egenföretagare . Här skulle bland annat jordbruks- och fiskeproffs organiseras.
Om du tvivlar på villkoren för din ekonomiska aktivitet kan du läsa dessa instruktioner från statskassan om objektiv uppskattning.
8. Annan ekonomisk avkastning
Förutom intäkter från räntor på bankkonton måste du också redovisa realisationsvinster eller de som motsvarar fastigheter. Om du till exempel äger en lägenhet och har hyrt den 2018 , måste du fylla i alla rutor som motsvarar denna inkomst.
Dessutom är allt avsnitt G2 i 2018 års resultaträkning avsett att ange vinsterna från fastighetsöverföringar .
9. Avdrag
I dessa rutor visas alla tillgängliga alternativ för avdragsgilla kostnader : stöd till icke-statliga organisationer, donationer, fackliga avgifter, moderskap, adoption av ett barn, hyresstöd (i mycket specifika fall) etc.
10. Automatiska beräkningar av inkomster och avdrag
I följande steg i resultaträkningen hittar du många rutor som fylls i automatiskt. I dem visas information om lägsta värden på hyra och kvoter som motsvarar staten och din autonoma gemenskap .
Renta Web beräknar också automatiskt likvida baser, besparingarnas skattebas och minimibidrag enligt ditt arbets- och familjesituation.
Låt systemet automatiskt fylla i denna information och gå direkt till avsnittet "Avdrag" .
11. Sista steg, hjälp och kontroller
Årets kampanj för egenföretagare sker exklusivt via Renta webbtjänst.
Förutom de avdrag för de specifika fall som vi just nämnde, erbjuder varje autonom gemenskap också särskilt stöd .
Med hjälp av Renta Web-hjälpmeny (frågeteckenknapp på menyn) kan du kontrollera dessa avdrag och inkludera i formuläret de som du har rätt till.
Allt är klart för att skicka resultaträkningen. Om det har kommit ut "att returnera", se till att ange IBAN-koden på ditt bankkonto korrekt . Om det har kommit ut "att gå in" väljer du den betalningsmetod du föredrar.
Slutligen måste du fylla i stad och datum för deklarationen. Innan du skickar in, se till att använda verktyget "Validera" från toppmenyn . Med den här knappen kontrollerar systemet automatiskt de osäkra eller felaktiga rutorna och visar uppmaningar för dig att lösa problemen.